A Reforma Tributária chegou a um momento decisivo para milhares de empresas brasileiras. Até 30 de setembro, empresas do Simples Nacional precisam avaliar se manterão IBS e CBS dentro do recolhimento unificado ou se passarão a apurar esses dois tributos pelo regime regular.
É justamente na reta final desse prazo que a Outlier Partners lança um simulador gratuito da Reforma Tributária, desenvolvido para ajudar empresários a entender, de forma prática, como as novas regras podem impactar seus negócios a partir de 2027.
A ferramenta permite comparar diferentes cenários a partir de informações como faturamento, folha de pagamento, setor de atuação, perfil dos clientes e volume de compras com potencial de geração de créditos.
O objetivo é transformar uma discussão que muitas vezes permanece no campo tributário em uma análise mais próxima da realidade financeira de cada empresa.
Prazo termina em 30 de setembro
A escolha relacionada ao IBS e à CBS terá efeitos entre janeiro e junho de 2027. Uma nova janela de opção está prevista para março de 2027, com efeitos para o segundo semestre.
Empresas que não optarem pelo regime regular permanecerão, no primeiro semestre de 2027, com IBS e CBS dentro do Simples Nacional.
O tema já movimenta o mercado. Até 25 de setembro, a Receita Federal havia registrado 447.716 solicitações de opção pelo regime regular do IBS e da CBS, indicando que empresas já estão se movimentando diante da proximidade do prazo.
Mais do que uma decisão tributária, a escolha pode ter reflexos sobre fluxo de caixa, aproveitamento de créditos, formação de preços, margem e relacionamento comercial com clientes e fornecedores.
Reforma Tributária muda a dinâmica financeira das empresas
Em 2027, PIS e Cofins serão extintos e a CBS passará a ser efetivamente cobrada. O IBS terá alíquota de 0,1% em 2027 e 2028, enquanto ICMS e ISS continuarão existindo nesse período e começarão a ser reduzidos gradualmente a partir de 2029.
A transição para o novo modelo ocorrerá de forma gradual até 2032, com vigência integral do novo sistema prevista para 2033.
Na prática, isso significa que o impacto da Reforma Tributária não deve ser analisado apenas pela comparação de alíquotas.
Uma empresa com grande volume de compras que geram créditos pode ter uma dinâmica completamente diferente de um negócio intensivo em mão de obra. Da mesma forma, empresas que vendem majoritariamente para outras pessoas jurídicas precisam considerar não apenas o imposto pago, mas também o crédito tributário que será gerado para seus clientes.
“O principal erro das empresas é tratar a Reforma Tributária apenas como uma mudança de alíquotas. O impacto real vai muito além disso. Será essencial projetar quanto a empresa efetivamente desembolsa, quanto consegue gerar e aproveitar de créditos e como essas mudanças podem afetar preço, margem e competitividade. Quem deixar esse planejamento para depois corre o risco de sentir o impacto diretamente no caixa”, destaca Pedro, Head de Governança Financeira da Outlier Partners
Não existe uma decisão igual para todas as empresas
O impacto da Reforma Tributária depende da realidade de cada negócio. Faturamento, atividade econômica, estrutura de folha, perfil dos fornecedores, volume de compras e composição dos clientes são algumas das variáveis que podem alterar significativamente o resultado.
Por isso, simplesmente comparar alíquotas pode não ser suficiente. É necessário entender como a nova lógica de tributação sobre valor agregado interage com a operação de cada empresa.
Uma estrutura financeira organizada também ganha relevância em momentos estratégicos de crescimento, captação e consolidação. É nesse contexto que a Governança Financeira, M&A e advisory financeiro passam a fazer parte de uma mesma agenda estratégica para empresas em expansão.
“Quando começamos a estudar os impactos de 2027 para alguns clientes, percebemos que explicar a regra não era suficiente. Era preciso traduzir a Reforma Tributária para a realidade de cada empresa, considerando suas próprias características e entendendo, na prática, como funciona a lógica da tributação sobre valor agregado. Foi daí que surgiu a ideia do simulador”, complementa.
Simulador gratuito da Reforma Tributária
O simulador desenvolvido pela Outlier Partners permite que empresas façam uma primeira estimativa dos possíveis impactos da Reforma Tributária em 2027. A ferramenta considera informações como:
- faturamento;
- folha de pagamento;
- setor de atuação;
- perfil dos clientes;
- volume de compras;
- potencial de geração de créditos tributários.
Com esses dados, o simulador compara diferentes cenários e apresenta uma estimativa inicial de desembolso tributário e geração de créditos.
A ferramenta funciona como um diagnóstico inicial e não substitui uma análise tributária individualizada. O objetivo é ajudar o empresário a identificar quais variáveis podem ter maior impacto no negócio e iniciar o planejamento de 2027 com mais informação.
O que as empresas precisam avaliar antes de 2027?
A decisão sobre IBS e CBS deve considerar, entre outros fatores:
1. Perfil de clientes
Empresas que vendem majoritariamente para pessoas jurídicas podem ter uma dinâmica diferente em função dos créditos tributários na cadeia.
2. Estrutura de custos
O volume e o perfil das compras podem influenciar a capacidade de geração e aproveitamento de créditos.
3. Margem e formação de preços
Mudanças na tributação podem alterar a composição de custos e exigir uma revisão da política comercial.
4. Fluxo de caixa
O momento e a forma de recolhimento dos tributos podem produzir impactos financeiros diferentes entre empresas.
5. Modelo de negócio
Empresas intensivas em mão de obra, por exemplo, podem apresentar uma dinâmica diferente de negócios com maior volume de insumos e fornecedores.
Perguntas frequentes sobre IBS, CBS e Reforma Tributária
Qual é o prazo para escolher o regime de IBS e CBS em 2027?
O prazo para a opção pelo regime regular do IBS e da CBS para o primeiro semestre de 2027 termina em 30 de setembro de 2026.
O que acontece se a empresa não optar pelo regime regular?
A empresa permanecerá, no primeiro semestre de 2027, com IBS e CBS dentro do Simples Nacional.
A escolha feita em setembro vale para todo o ano de 2027?
Não. A opção realizada em setembro produz efeitos no primeiro semestre de 2027. Uma nova janela está prevista para março de 2027, com efeitos para o segundo semestre.
Qual a diferença entre IBS e CBS dentro do Simples e no regime regular?
No Simples Nacional, IBS e CBS permanecem dentro do recolhimento unificado. No regime regular, os dois tributos são apurados separadamente, seguindo as regras do novo modelo de tributação.
Como saber qual cenário pode ter menor impacto para minha empresa?
A análise depende de fatores como faturamento, atividade, folha, fornecedores, perfil dos clientes, volume de compras e potencial de geração e aproveitamento de créditos. Uma simulação pode ajudar a comparar cenários antes de uma análise tributária mais aprofundada.
O simulador da Outlier Partners é gratuito?
Sim. O simulador foi desenvolvido como uma ferramenta gratuita de diagnóstico inicial para ajudar empresas a estimar os possíveis impactos da Reforma Tributária em 2027.
Sua empresa já simulou o impacto da Reforma Tributária?
Com o prazo de 30 de setembro se aproximando, entender os possíveis efeitos de IBS e CBS deixou de ser apenas uma discussão tributária. É uma decisão que pode envolver caixa, margem, preços, créditos e competitividade.
Faça gratuitamente a simulação da sua empresa e entenda os possíveis impactos da Reforma Tributária em 2027. SIMULAR GRATUITAMENTE O IMPACTO DA REFORMA TRIBUTÁRIA
